Hardy O. Chávez V.

Junio 2020

Dada la actual incertidumbre, producto del COVID-1, es fundamental revisar periódicamente las proyecciones financieras en términos de resultado y flujo de caja bajo distintos escenarios, lo que implica modelar financieramente la empresa en función de sus principales parámetros.

Es por esa razón que consideramos prudente entregar una pauta para la confección de un modelo financiero simple que ayude a simular escenarios a las Pequeñas y Medianas Empresas. Los pasos son los siguientes:

1.- Información Real del 2019

a.- Presentar el estado de resultado en un formato que identifique los ingresos, costos variables, costos fijos y resultado antes de impuestos.

b.- Dividir por 12 para obtener un estado de resultado promedio mensual.

c.- Obtener el porcentaje de la relación costos variables/ingresos.

d.- Determinar el porcentaje de ventas que ingresan a la cuenta corriente en el mismo mes, un mes después, dos meses después, etc.

e.- Determinar el porcentaje de los costos variables que se pagan en el mismo mes, un mes después, dos meses después, etc.

f.- Determinar el porcentaje de costos fijos que se pagan en el mismo mes, un mes después, dos meses después, etc.

2.- Proyectar mensualmente el estado de resultados en función del punto 1.

3.- Proyectar el flujo de caja en función del punto 1.

Un esquema general se resume a continuación:

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